Gayrimenkul Vergileri Nelerdir? 2025 Emlak Vergisi Rehberi
? Gayrimenkul Vergileri Nelerdir?
2025 Emlak Vergisi ve Diğer Vergi Rehberi
Gayrimenkul sahibi olmak sadece kira geliri ya da yatırım değeri demek değildir; aynı zamanda bazı vergisel sorumlulukları da beraberinde getirir.
2025 yılında mülk sahiplerinin karşılaşacağı başlıca gayrimenkul vergilerini sizin için sade ve net biçimde özetledik.
?️ 1. Emlak Vergisi (Taşınmaz Vergisi)
Kim Öder?
Taşınmazın bulunduğu belediye sınırları içinde mülk sahibi olan herkes yılda iki taksit hâlinde emlak vergisi öder.
Oranlar (2025 Tahmini):
| Taşınmaz Türü | Büyükşehir (Ankara gibi) | Diğer Belediyeler |
|---|---|---|
| Konut | %0.2 | %0.1 |
| İşyeri | %0.4 | %0.2 |
| Arsa | %0.6 | %0.3 |
| Arazi | %0.2 | %0.1 |
? Ödeme: Yılda 2 taksit (Mart-Mayıs ve Kasım’da)
? Engelli, gazi, emekli ve şehit yakınları için muafiyetler olabilir.
Detaylı kontrol için belediyeye başvurulmalı.
? 2. Kira Geliri Vergisi
Kim Öder?
Mülkünü kiraya veren herkes, yıllık kira gelirini beyan ederek vergi öder.
İstisna Tutarı (2025 Tahmini):
– Konut kira gelirinde yaklaşık 33.000 TL’ye kadar gelir vergiden muaftır
– Bu tutarın üzeri için Gelir Vergisi Beyannamesi (GVB) verilir (Mart ayında)
? İş yeri kiralarında stopaj uygulandığı için kiracı zaten vergiyi ödüyordur, ama beyan yine de gerekir.
? 3. Tapu Harcı
Gayrimenkul alım-satım işlemlerinde her iki taraftan alınır.
2025 itibarıyla oran:
– Alım-satım bedelinin %4’ü (alıcı %2, satıcı %2)
? Bazı dönemlerde devlet tapu harcı indirimi kampanyaları yapabilir. Takipte kalın.
?️ 4. Değer Artış Kazancı Vergisi (Satışta 5 Yıl Şartı)
Bir taşınmaz alındıktan sonra 5 yıl içinde satılırsa ve satıştan kazanç sağlanırsa, bu fark üzerinden vergi ödenir.
Örnek:
2020’de 1.000.000 TL’ye alınan ev
2025’te 3.000.000 TL’ye satıldı
Aradaki 2 milyonluk farktan (istisna düşülerek) gelir vergisi alınır
? 5 yılı geçen mülklerde değer artış kazancı vergisi uygulanmaz.
? 5. Katma Değer Vergisi (KDV) – Sıfır Konutlarda
Sıfır konut alımlarında zaman zaman KDV uygulanabilir.
Bu oran genelde konutun büyüklüğüne, lokasyonuna ve müteahhit firmanın durumuna göre:
%1 – %8 – %20 arasında değişebilir
?️ Özellikle lüks projelerde ve arsa payı yüksek olan yeni konutlarda %20 KDV ile karşılaşmak mümkündür.
? Özet Tablo: Gayrimenkul Vergileri (2025)
| Vergi Türü | Kim Öder? | Zamanı |
|---|---|---|
| Emlak Vergisi | Mülk Sahibi | Mart-Mayıs / Kasım |
| Kira Gelir Vergisi | Kiraya veren | Mart |
| Tapu Harcı | Alıcı & Satıcı | Satış anında |
| Değer Artış Vergisi | 5 yıl içinde satış | Satış sonrası |
| KDV (yeni konutta) | Alıcı | Satın alma anı |
? SONUÇ
Gayrimenkul yatırımı kazançlı olduğu kadar sorumluluk da gerektirir.
Vergisel yükümlülüklerin farkında olmak, ileride ceza veya faiz ödememek için çok önemlidir.
Her yıl değişen oranlar ve istisnalar takip edilmeli, gerekiyorsa uzman desteği alınmalıdır.